关于对县教育体育局、自然资源局、城市管理局2019年度部门预算执行情况的调查报告

时间:  2020-10-13     来源:       编辑:   县人大

      为加强部门预算的管理执行,更好地推动新预算法贯彻实施,根据县人大常委会2020年度工作安排,3月中旬至4月底,财经委预算工委在分管领导的带领下,汇同县财政局、审计局相关业务人员,组成调查组,对县教育体育局、自然资源局、城市管理局就2019年度部门预算执行情况进行了专题调查,调查组通过听取单位汇报、查阅财务资料、核实相关数据等方式,结合财政部门的部门预算批复及审计部门的审计结果,现将调查情况汇报如下:

一、部门预算执行的基本情况。

1、自然资源局:2019年预算收入为3826.83万元(其中经费拨款823.16万元,非税收入1283.67万元,纳入预算的政府性基金收入1720万元),决算收入为4279.38万元(其中经费拨款870.11万元,非税收入866.56万元,纳入预算的政府性基金收入2542.71万元),收入预算执行率112%,增收452.55万元;预算支出为4026.83万元(其中工资福利支出为1367.27万元、商品和服务支出237.94万元、对个人和家庭补助支出57.72万元,其他资本性支出143万元、项目支出2220.9万元),决算支出5094.33万元(其中工资福利支出为1493.41万元、商品和服务支出871.61万元、对个人和家庭补助支出65.4万元,其他资本性支出62.16万元、项目支出2601.75万元),支出预算执行率为127%,超支1067.5万元,本年实际收支赤字814.95万元,用上年结余弥补;工资福利支出执行率109%,商品和服务支出执行率366%,对个人和家庭补助支出执行率113%,对其他资本性支出执行率43%,项目支出执行率117%,三公经费执行率37.6%。

2城市管理局:2019年预算收入为821.74元(其中经费拨款230.22万元,事业收入591.52万元),决算收入为6423.4万元(其中经费拨款294.41万元,专项收入5744.11万元,事业收入384.88万元),收入预算执行率782%,增收5601.66万元;预算支出为821.74万元(其中工资福利支出为612.47万元、商品和服务支出107万元其他资本性支出102.27万元),决算支出6496.9万元(其中工资福利支出为558.07万元、商品和服务支出255.78万元其他资本性支出105万元,项目支出5578.05万元),支出预算执行率为791%,超支5675.16万元(原因是项目支出未列入预算)本年实际收支赤字73.5万元,用上年结余弥补。工资福利支出执行率91.2%,商品和服务支出执行率239%,对其他资本性支出执行率103%,三公经费执行率68.2%。

3教育体育局:2019年预算收入为1667.17万元(其中经费拨款862.07万元,其他收入805.10万元),决算收入为4068.75万元(其中经费拨款693.28万元,专项收入2674.15万元,其他收入701.32万元),收入预算执行率244%,增收2401.58万元;预算支出为1667.17万元(其中工资福利支出为864.07万元、商品和服务支出138万元、对个人和家庭补助支出319.1万元、其他资本性支出130万元,项目支出216万元),决算支出4033.3万元(其中工资福利支出为920.17万元、商品和服务支出208.16万元、对个人和家庭补助支出72.62万元、其他资本性支出69.28万元,项目支出2641.39万元),支出预算执行率为242%,超支2366.13万元,本年实际收支结余35.45万元工资福利支出执行率106%,商品和服务支出执行率151%,对个人和家庭补助支出执行率23%对其他资本性支出执行率53%,项目支出执行率1223%,三公经费执行率81%。

从调查的总体情况看,县教育体育局、自然资源局、城市管理局基本能按照县政府及财政部门年初的预算安排执行,预算执行情况总体情况较好,财务管理制度比较健全,财务手续较为完备。

二、存在的困难和问题。经调查核实,预算单位在部门预算的编制和执行过程中还存在一些困难和问题,主要是:

1、预算编制不够科学、完整。一是部门在编制预算时存在漏编的现象。如:城市管理局专项收入和教育体育局专项收入、上年结余没有编入预算收入。二是因非税收入、其他收入的不稳定性,部门在编制收入预算时,存在以支定收的现象。如:城市管理局年初预算事业收入编为591.52万元,实际收入384.88万元三是在编制部门预算,对一些明细科目编制不够准确、科学。如:教育体育局伙食补助预算86万元执行率15%;自然资源局公务用车运行维护费预算25万元执行率32%。四是部门在编制支出预算时,存在有预算没决算情况。如:教育体育局信息网络及软件购置更新20万元、其他资本性支出27万元自然资源局信息网络及软件购置更新38万元、大型修缮20万元等都是有预算没决算。

2、预算执行中不够认真、严肃。一是没有严格按照预算口径进行支出安排,随意性较大,造成部门预算执行有偏差, 明细支出偏差较大,个别支出科目偏差很大。如:自然资源局其他商品和服务支出执行率1835%;城市管理局劳务费支出执行率1439%,教育体育局劳务费支出执行率1093%。二是存在无预算有决算的情况。如:教育体育局其他支出121万元,自然资源局会议费2.3万元等都是无预算有决算。三是三公经费执行率不高。如自然资源局三公经费执行率37.6%。

三、几点建议。根据调查的情况和问题,调查组建议:

1、加强预算管理,精细编制预算。预算编制是预算执行的基础和依据,各部门主管领导要高度重视预算编制工作,扎实做好基础性工作进一步提升预算编制质量;预算编制要实事求是,切实可行,三公经费编制要客观合理;同时财政部门要做好预算编制的指导工作,督促预算编制部门将可预见的收入全部纳入年初预算,做到应编尽编,提高年初预算的完整性

2、强化预算约束,规范预算执行。坚持“先有预算、后有支出”的原则,严格规范预算执行。各预算单位主要领导要充分认识到部门预算执行的严肃性,加强制度建设,提高管理水平,强化预算执行的刚性;部门预算一经批复,一般不作调整,各预算单位必须按预算安排规定的项目和用途严格执行,确因不可抗力等客观因素需调整,必须按法定程序报经相关部门批准,不得擅自调整。

3、加大财政保障力度,完善监督机制。县政府要加强财政、审计等部门对部门预算工作的全程监督指导,督促相关单位严格执行预算,切实维护预算法的权威性随着改革的深入,许多收费项目都取消了,因此政府要进一步加大财政保障力度,保证部门的正常运转及干部职工正当工资福利的发放。

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